Rechtbank Zeeland-West-Brabant, 25-06-2013 / 11/1139 t/m 11/1160


ECLIECLI:NL:RBZWB:2013:5615
Datum25-06-2013
Inhoudsindicatie22 zaken Belanghebbende heeft in 1998 zijn onderneming in tweedehands autos verkocht aan BV X. Directeur van BV X is de broer van belanghebbende. De aandelen van BV X worden gehouden door een limited company, opgericht naar het recht van het Eiland Man (verder Ltd 1). Ltd 1 heeft diverse leningen verstrekt, onder meer aan BV X. Er is nog een limited company (verder Ltd 2), die ook leningen heeft verstrekt. Belanghebbende staat vanaf 2006 ingeschreven op een adres in Duitsland. De rechtbank heeft geoordeeld: - dat de stukken uit het strafrechtelijk onderzoek konden dienen als bewijs; - dat belanghebbende in de periode 1998 tot en met 2008 in Nederland woonde; - dat belanghebbende de beneficial owner is van Ltd 1 en Ltd 2; - dat de bedragen van de door Ltd 1 en Ltd 2 verstrekte leningen feitelijk van belanghebbende afkomstig zijn zodat de leningen en de rentebaten terecht bij hem belast zijn.
Gerelateerd ECLI:NL:HR:2005:AO9006 ★★★★★
Gerelateerd ECLI:NL:HR:2011:BO5046 ★★★★★
Gerelateerd ECLI:NL:HR:2011:BO5080 ★★★★★
Gerelateerd ECLI:NL:HR:2011:BT2299 ★★★★★
Gerelateerd ECLI:NL:HR:2004:AQ6911 ★★★★★
Gerelateerd ECLI:NL:PHR:2008:BB5868 ★★★★